Что такое активы и пассивы, популярно рассказывает Роберт Кийосаки. Но в своих книгах он объясняет эти термины неверно. К сожалению, эту ошибку повторяют его многочисленные последователи. В том числе и Сергей Круз, который рассказывает на страницах этого сайта о правильном составлении личного финансового плана. В своей статье я покажу, в чём состоит ошибка, и почему она мешает верно оценить финансовое состояние человека.

Киойсаки определяет актив как нечто, кладущее деньги в карман. Пассивом он считает нечто, забирающее деньги из кармана. В качестве примера он всегда приводит дом, в котором человек живёт, и обзывает его пассивом. Сергей Круз по аналогии считает пассивом автомобиль, если его владелец просто ездит на нём по своим делам.

Приверженцы такой точки зрения считают активом лишь ту недвижимость, которая сдаётся внаём. Они полагают, что личный автомобиль только тогда может быть назван активом, когда его владелец зарабатывает на нём деньги, сдавая его в аренду или работая водителем такси. Имеет ли такая точка зрения практическое применение? Нет, потому что вносит неопределённость.

Допустим, владелец машины подрабатывает таксистом лишь по воскресеньям. Можно ли считать, что автомобиль на одну седьмую является активом, а в ночь на понедельник превращается обратно в тыкву пассив?

Моя мама сдаёт внаём одну комнату в свое квартире. Арендная плата перекрывает стоимость коммунальных услуг летом, а зимой (из-за отопления) не перекрывает. Означает ли это, что "активность" или "пассивность" квартиры – явление сезонное? А что если зима тёплая?

Этими примерами я показываю вам, что деление на активы и пассивы "по-кийосаковски" не имеет практического применения. Информация о том, что предмет является активом (пассивом), никак не используется. Пользу приносят лишь сведения о том, сколько он приносит (отнимает) в месяц или в год. К этим цифрам мы ещё вернёмся.

К активам относится всякое имущество или право, которое вы создали, приобрели или получили. Это – ценность, которую можно обменять на другую ценность (например, продать). Согласно такому определению, к активам, например, относится:

  • недвижимое имущество, в т.ч. земля;
  • движимое имущество (транспорт, инструмент, произведения искусства, коллекции монет и т.д.);
  • имущественные права, в т.ч. на недвижимость, на ценные бумаги;
  • банковские счета в рублях и валюте;
  • драгоценные металлы и камни, в т.ч. обезличенные металлические счета;
  • брокерские и инвестиционные счета;
  • выданные кредиты.

К пассивам относится всякое обязательство, которое возникло у вас либо перешло к вам в результате каких-то событий. Это – имущество (право) других лиц. Согласно такому определению, к пассивам можно отнести все виды долгов и кредитов. Например, долг соседу или взятый у банка кредит.

Особым видом пассива является собственный капитал. Собственный капитал человек должен, но должен самому себе. Эта сумма как раз является показателем финансового состояния человека. В англоязычной среде ему соответствует слово fortune. Как посчитать благосостояние человека? Весьма просто. Наверняка вы уже догадались.

Личные финансы всегда находятся в равновесии. Колонка активов в сумме всегда равна колонке пассивов. Другими словами, всё, что вы имеете, вы должны: либо себе, либо другим, либо в пропорции.


Всё в порядке, всё в балансе

Представьте, что вы находитесь нигде. У вас в руке кошелёк, в котором 1000 рублей. У вас нет долгов. Вся эта тысяча – ваша. Как выглядит ваш балансовый отчёт?

Балансовый отчёт. В левой колонке текущие активы на 1000 рублей, в правой колонке собственный капитал в 1000 рублей | автор Денис Подорожный

Вы идёте дальше, в никуда, и видите банк. Вежливый клерк предлагает вам депозит под N% годовых (N > 0). Вы полагаете, что в ближайшее время деньги вам вряд ли понадобятся, и откладываете 900 рублей "на потом". 100 рублей оставляете на всякий случай. Ваш баланс изменился, но равновесие осталось:

Балансовый отчёт. В левой колонке текущие активы на 100 рублей и резервный фонд 900 рублей, в правой колонке собственный капитал в 1000 рублей | автор Денис Подорожный

Спустя 2 часа вы где-то нашли ещё полтинник. Результат:

Балансовый отчёт. В левой колонке текущие активы на 150 рублей и резервный фонд 900 рублей, в правой колонке собственный капитал в 1050 рублей | автор Денис Подорожный

Дальше вам встретился некто, предложивший деньги в долг. Вы, не долго думая, согласились и прокредитовались на миллион в крупных купюрах. На балансе появился новый вид пассивов:

Балансовый отчёт. В левой колонке текущие активы на 1000150 рублей и резервный фонд 900 рублей, в правой колонке собственный капитал в 1050 рублей и кредит в миллион | автор Денис Подорожный

Как видно из этого примера, сколько ни бери в долг, стоишь ты всё равно 1050 рублей.

Невдалеке вы видите автомагазин. Заходите туда, открыв дверь ногой. Покупаете новый авто за 800 тысяч, платите наличными. Поздравляю! Вы приобрели новый вид активов:

Балансовый отчёт. В левой колонке текущие активы на 200150 рублей, резервный фонд 900 рублей и автомобиль за 800 тысяч, в правой колонке собственный капитал в 1050 рублей и кредит в миллион | автор Денис Подорожный

Известно, что когда машина выезжает за ворота автосалона, она мгновенно теряет в стоимости как минимум 10%. Будем честны с собой и подправим балансовый отчёт, уменьшим стоимость актива "Автомобиль" на 80 тысяч рублей. Из-за убытка собственный капитал станет отрицательным:

Балансовый отчёт. В левой колонке текущие активы на 200150 рублей, резервный фонд 900 рублей и автомобиль стоимостью 720 тысяч, а в правой колонке отрицательный собственный капитал минус 78 тысяч и кредит на миллион | автор Денис Подорожный

Человек с отрицательным собственным капиталом называется банкрот.


Показательное вычисление

Сам по себе собственный капитал не является показателем богатства или бедности. Он лишь отражает мгновенное (текущее) финансовое состояние. Ведь если вы зарабатываете 8 миллионов в день и мало тратите, то минус 80 тысяч вряд ли повлияют на ваше финансовое положение. Для оценки финансового положения человека нужно прочитать отчёт о его доходах и расходах.

Как выглядит балансовый отчёт? Лично я использую его в виде таблицы. Возьмите этот шаблон и заполните его для своей конкретной ситуации. В комментариях к этой статье ответьте, пожалуйста, на пару вопросов:

  1. Резервный фонд больше, чем сумма ваших расходов за 3 месяца?
  2. Есть ли у вас инвестиционный фонд – гарантия обеспеченной старости?
  3. Какую долю составляют "иные активы"?
  4. Каков Fortune по сравнению с вашим годовым доходом?
  5. Какова доля (в %%) всех ваших обязательств по сравнению с годовым доходом?

Какие ответы являются правильными, напишу в следующей статье.

Тэги: активы и пассивы все о деньгах финансовая грамотность финансовое состояние балансовый отчёт ошибки собственный капитал роберт кийосаки
Оцените статью:
-39

-78|+39